Sei in: Bilancio

Conto Consuntivo 2009

Relazione illustrativa

Premessa

La Legge della Regione Emilia-Romagna 24 aprile 2009, n. 5, avente ad oggetto “Ridelimitazione dei comprensori di bonifica e riordino dei consorzi” emanata in attuazione di quanto previsto dal D.L. 27 dicembre 2007, n. 248, convertito nella legge 28 febbraio 2008, n. 31, ha previsto ai fini dell’attività di bonifica che il territorio sia suddiviso in otto comprensori delimitati in modo da costituire unità omogenee sotto il profilo idrografico e idraulico, funzionali alle esigenze di programmazione, esecuzione e gestione; Il comma 3 dell’articolo 1 della citata Legge regionale n. 5/2009 prevede che per ogni comprensorio sia istituito un Consorzio di bonifica derivante dal riordino mediante fusione ed eventuale scorporo, dei Consorzi di bonifica esistenti alla data di entrata in vigore della legge insistenti sul territorio dei comprensori che prende il nome del comprensorio di riferimento come definito dalla Giunta regionale; A far data dal 01/10/2009 secondo quanto previsto dalla normativa di cui sopra sono istituiti i nuovi Consorzi di Bonifica che sono succeduti nei rapporti attivi e passivi ai consorzi preesistenti che da tale data sono soppressi. I nuovi Consorzi della Bonifica Renana e della Bonifica Burana pertanto sono subentrati a tale effetto interamente ai soppressi Consorzi della Bonifica Renana della Bonifica Burana, Leo Scoltenna Panaro e parzialmente nella parte territoriale del soppresso Consorzio Reno Palata all’uopo scorporata. I criteri per la successione dei nuovi Consorzi di Bonifica a quelli preesistenti sono stati approvati con deliberazione della Giunta Regionale n. 778 del 3 giugno 2009. Quest’ultimo provvedimento prevedeva tra gli altri adempimenti a carico dei consorzi soppressi: 1) la trasmissione agli Enti di nuova istituzione della chiusura provvisoria del bilancio alla data del 30 settembre 2009; 2) la trasmissione degli stralci di bilancio di previsione per l’esercizio 2009 di competenza delle parti di territorio ricadenti negli enti di nuova istituzione, nel caso il riordino avesse comportato frazionamenti territoriali dei preesistenti Consorzi; 3) la trasmissione della situazione di cassa accertata alla data del 30 settembre 2009. Entrambi i soppressi consorzi hanno presentato la documentazione di cui sopra, che è stata regolarmente acquisita agli atti del nuovo Consorzio della Bonifica Renana La deliberazione regionale citata richiede che il Consiglio di Amministrazione provvisorio approvi il bilancio di previsione per il periodo 1/10/2009 – 31/12/2009, i cui stanziamenti derivano dall’aggregazione delle disponibilità residue dei bilanci preventivi 2009 dei Consorzi soppressi. Sulla base dei rendiconti provvisori è stato redatto ed approvato il bilancio aggregato del nuovo Ente, prendendo a riferimento le rendicontazioni dei consorzi soppressi iscrivendo quale bilancio di previsione le disponibilità residue dei precedenti bilanci alla data del 30 settembre 2009 ed è stato approvato con deliberazione del Consiglio di Amministrazione Provvisorio n. 11/2009 del.26.10.2009 verbale 2/CP Secondo le indicazioni espresse dal consiglio di amministrazione provvisorio, nel rispetto delle previsioni normative sopra richiamate il bilancio è stato gestito, pur nella sua unitarietà, secondo la ripartizione in 4 distretti corrispondenti 1° e 2° distretto alla gestione ex Bonifica Renana e 3° e 4° ex Bonifica Reno Palata, oltre alla gestione comune contenente le entrate e le spese insuscettibili di esclusivo riferimento alle singole gestioni, conformemente alla previsione di cui all’articolo 52 dello statuto vigente. CONSIDERAZIONI SUL RISULTATO D’ESERCIZIO Dal punto di vista generale, si rileva un risultato economico positivo, dato dal raffronto tra entrate effettive ed uscite effettive di bilancio pari ad € 408.632,69, che rappresenta il 2,3% delle entrate effettive. Tale risultato è dato dalla somma dei singoli risultati distrettuali come da prospetto che segue:

1° Distretto	253.753,13
2° Distretto	34.592,42
3° Distretto	33.782,93
4° Distretto	86.504,21
Totale	408.632,69

Più analiticamente, le sopravvenienze attive e le minori spese (con esclusione delle partite compensative) che hanno determinato l’avanzo di amministrazione 2009 sono le seguenti:

ENTRATE

Minori entrate per trasferimento di spese di personale e di spese generali su opere in concessione (cap. 10 e 60)	- €	42.724,55
Minori entrate per recupero di spese generali (cap. 20)	-  €	112.527,55
Maggiori entrate per rimborsi lavori e noli su opere in concessione (cap. 30)	+ €	72.645, 49
Maggiori entrate patrimoniali(cap. 40)	+ €	14.986,47
Minori entrate per contributi a ruolo ( cap. 50)	-  €	151.203,82
Maggiori entrate per la gestione delle risorse idriche (cap 51)	- €	153.244,12
Minori entrate per ammortamenti spese (cap. 40013 e 40015)	- €	277.600,00
Totale minori entrate	- €	649.668,08

         

USCITE

Minori spese generali e patrimoniali (cap. 10 e 20)	+ €	79.999,76
Minori spese per centro elaborazione dati (cap. 11)	+ €	18.107,15
Minori spese per emissione ruoli (cap. 12)	+ €	31.364,33
Minori spese per servizio di prevenzione e certificazione (cap. 13 e 14)	+ €	32.051,81
Minori spese per il personale in servizio ed in quiescenza (cap. 30, 100, 300 e 400)	+ €	20.845,94
Minori spese per oneri di finanziamento (cap. 50)	+ €	42.394,90
Minori spese per adeguamento casa Dosolo e modifica destinazione d’uso stab. Idrovoro Bagnetto (cap. 128/407 e 132)	+ €	238.343,00
Minori spese per manutenzione ed esercizio opere di bonifica ( cat. 2)	+ €	269.581,28
Minori spese per mancato utilizzo del fondo di riserva (cap. 140, 240, 340, 440 e 540)	+ €	213.085,05
Minori spese per concorso all’organizzazione comune (categoria 4)	+ €	112.527,55
Totale minori spese	+ €	1.058.300,77

Riepilogando:

Totale minori entrate	- €	649.668,08
Totale minori uscite	+ €.	1.058.300,77
Avanzo di amministrazione 2009	+ €.	408.632,69

   

La gestione delle riscossioni tributarie è stata svolta seguendo le emissioni di ruoli già deliberate dai consorzi cessati sulla base delle consistenze accertate in sede di riordino territoriale nel rispetto di quanto previsto dalla normativa regionale di riferimento in materia di piani di classifica per il riparto della contribuenza  

contribuenza accertata anno 2009

 

1° distretto	11.057.741,44
2° distretto	1.237.779,58
3° distretto	2.012.983,11
4° distretto	1.779.812,23
Totale	16.088.316,36

 

  Più complessivamente la situazione generale del bilancio può essere così riassunta:
  Entrate  

avanzo di amministrazione	cap. 3	365.047,43
recuperi di spese di gestione cantieri	cap. 10, 20/301 e 71	1.008.931,21
entrate diverse e patrimoniali	cap.  30 e 40	1.025.775,59
contributi a ruolo	cap. 50, 51/101, 51/107, 10160 e 20160	16.088.316,36
recupero di spese generali	cap. 60	209.108,33
entrate per gestione risorse idriche	cap.51/102, 51/105 e 51/108	813.315,88
ammortamenti ed accantonamenti		349.238,83
concorso alle spese comuni (cap. 20)	cap. 20	2.736.999,09
parziale entrate non compensate		22.596.732,72
entrate per opere in concessione		11.058.541,97
partite di giro		23.548.841,53
	totale generale	63.389.102,50

         

  Uscite

spese generali ed altri oneri	cap. 10-11-20-50-413	1.788.728,70
spese gestione attività idraulica	cap. 30 e 100	8.919.861,71
servizio di prevenzione	cap.  13 e 14	286.384,72
emissione ruoli	cap. 12	781.640,66
opere di bonifica idraulica	cap. 80, 82, 106, 107, 108, 125, 126, 131, 134, 135, 136, 139, 511 e 512	3.293.567,55
opere adduzione  risorse idriche	cap. 130 e 133	2.463.681,93
fondo di amministrazione (avanzo)	cap. 140	408.632,69
accantonamenti, investimenti e fondi	cap. 101, 102, 103, 104, 105, 109, 127, 128, 129, 132, 150, 151, 152 e 153	1.407.235,67
ammortamenti	cap. 10160 e 20160	510.000,00
concorso nelle spese gestione	cap. 160 e 170	2.736.999,09
parziale uscite non compensate		22.596.732,72
uscite per opere in concessione		11.058.541,97
movimenti di capitale compensati		6.184.986,28
partite di giro		23.548.841,53
	totale generale	63.389.102,50

Nel loro insieme, le entrate correnti sono state accertate alla loro reale possibilità di riscossione e le spese correnti sono state impegnate e contenute entro i limiti previsionali risultanti dal bilancio di previsione e successivamente assestate con provvedimenti di variazione assunti dall’organo competente. Sul bilancio, nel rispetto di quanto stanziato in sede di previsione gravano quote di spese poliennali per €  679.943,66
 

D E S C R I Z I O N E	anno di spesa	Ammortamenti    dell' esercizio 2009
		importo	cap/art
1° distretto
P. 0437/P - Campo gara pesca per disabili	2006	23.928,57	10160/00
P 0294/P - Completamento dell'intervento di potenziamento dell'idrovora Madonna	2006	56.717,84	10160/00
P 0491/P - Miglioramento ambientale canale Riolo a San Venanzio	2007	91.453,89	10160/00
P 0440/P/2 – Tombinamento Rio Marzano	2006	25.014,68	10160/00
P 0279/P/2 - Accordo di programma Comune di Ozzano Emilia	2006	12.300,60	10160/00
P 0466/P - Ampliamento impianto irriguo Olmo zona Creti	2006	113.821,00	10160/00
P 0466/P - Ampliamento impianto irriguo Olmo zona Creti	2007	111.595,00	10160/00
Connessione centro sportivo Dozza	2008	42.000,00	10160/00
Connessione centro sportivo Vedrana	2008	3.168,42	10160/00
totale a carico 1° distretto		480.000,00
3° distretto
Acquisto n. 2 escavatori per movimento terra e diserbo (al netto
euro 50.000,00 per alienazione usato)	2007	22.280,00	RP 120/21
Forniture ed interventi per adeguamento fabbricati Forcelli	2006	13.945,00	RP 119/05
Interventi straordinari sui fabbricati distretto pianura	2006	10.869,99	RP 119/07
Ampliamento ed ammodernamento sistema telecontrollo	1997/2005/2006	11.622,77	RP 118/01
Interventi ordinari e straordinari per opere irrigue	2005/2006	9.479,44	RP 118/10
Paratoia e nuova cabina Enel stabilimento Forcelli	2007	20.000,00	RP 118/11
II ponte ripetitore e gestione allarmi rete telerilevamento
dati idrometeorologici	2007	5.329,80	RP 118/12
Automazione pompa Flygt e paratoie stab. Bagnetto	2007	4.000,00	RP 118/13
Dotazione sistemi di sicurezza (antintrusione, videosorveglianza)	2007	1.522,80	RP 118/16
Quota a carico Consorzio spese realizzazione fasce tampone
boscate per il miglioramento della qualità delle acque lungo alcuni canali- pg. 1135	2007	3.807,00	RP 118/18
Interventi adeguamento casa cantoniera Forcelli	2009	10.000,00	RP 64/20
Revisione paratoie e sostituz. meccanismi manovra chiavica Sostegno	2009	7.000,00	RP 64/23
Installazione sistemi di sicurezza (antintrusione ecc.) area Forcelli	2008	7.000,00	RP 118/24
Adeguamento ambienti di lavoro officina Forcelli	2009	16.000,00	RP 64/26
Messa in sicurezza di opere ed impianti anno 2005	2005/2006	7.614,00	RP 117/01
Messa in sicurezza di opere ed impianti anno 2007	2009	10.322,86	RP 65/02
Risanamento conservativo di parte dello stabilimento idrovoro
di Bagnetto ad uso ecomuseo ed archivi storici (quota a carico Cons.)	2009	14.000,00	RP 67/00
Adeguamento luoghi di lavoro in due edfici in loc. Forcelli	2008	25.150,00	RP 114/00
totale a carico  3° distretto		199.943,66
totali generali		679.943,66

Sono stati rilevati movimenti finanziari per interventi effettuati su finanziamento da parte di enti pubblici riassunti nella tabella che segue:

suddivisione per ente finanziatore delle spese effettuate su opere in concessione
Ente finanziatore	importo
Stato	208.018,07
Regioni	1.871.689,72
Provincie	76.667,09
Comuni	862.968,34
Privati	147.509,56
Parco Delta del Po	79.396,17
	3.246.248,95

     

Sono stati accantonati fondi a carico dell’esercizio per un totale di € 934.854,16  

1° distretto
descrizione	Fondo compensazione ruoli	Fondo ricostruzione impianti e rinnovo mezzi d'opera e immobili	Fondo eventi idrogeologici straordinari	Fondo elezioni	Totale
capitolo	10320/00	10310/00	10300/00	10290/00
importo	36.215,71	100.000,00	500.000,00	20.000,00	656.215,71
2° distretto
descrizione	Fondo                    compensazione ruoli	Fondo elezioni	Fondo interventi futuri	e
capitolo	20320/00	20290/00	20120/00
importo	10.000,00	7.000,00	157.333,82		174.333,82
3° distretto
descrizione	Contributi consortili inesigibili	Fondo rivalutazione somme derivanti da alienazioni di beni immobili	Ricostituzione impianti fissi	Beni immobili di carattere strumentale
capitolo	12/402	40005/00	40368/00	40369/00
importo	21.261,19	3.426,30	3.807,00	6.395,76	34.890,25
4° distretto
descrizione	Contributi consortili inesigibili
capitolo	12/502
importo	69.414,38				69.414,38
					934.854,16

 
Dopo la chiusura dell’esercizio 2009, la consistenza dei fondi di accantonamento risulta la seguente:

descrizione	importo
1° distretto
fondo compensazione ruoli	525.172,36
fondo ricostruzione impianti e rinnovo mezzi d’opera ed immobili	873.552,76
fondo eventi idrogeologici straordinari	939.199,90
fondo elezioni organi consortili	80.000,00
totali 1° distretto	2.417.925,02
2° distretto
fondo compensazione ruoli	118.497,87
fondo elezioni organi consortili	26.500,00
fondo spese impreviste per interventi straordinari	74.794,14
fondo rinnovo mezzi d’opera ed immobili	47.450,43
fondo interventi futuri	292.572,20
totali 2° distretto	559.814,64
3° distretto
fondo contributi consortili inesigibili	46.694,50
fondo ricostituzione e rivalutazione beni immobili	398.876,64
fondo ricostituzione impianti fissi	215.362,02
fondo ricostituzione beni mobili strumentali	119.637,62
fondo restituzione somme riscosse in più su concessioni attraversamenti enel	59.400,00
totali 3° distretto	839.970,78
4° distretto
fondo contributi consortili inesigibili	101.459,61
fondo ricostituzione beni immobili	8.500,00
fondo macchine per lavori	49.668,84
totali 4° distretto	159.628,45
totale fondi di accantonamento	3.977.338,89

   
 
Oltre alla cassa sul conto di tesoreria, al 31/12/2009 risultano presso altri conti, accesi ai fini della gestione della cassa consortile, le seguenti giacenze: altri conti al 31/12/2009 :  

Carisbo	c/c 5413	Via Mazzini	244.759,66
Carisbo	c/c 4046	economo	796,31
Carisbo	c/c 3189	Contributi	113.235,20
Bancoposta	c/c 5885	Contributi	89.255,87
Bancoposta	c/c 263400	Tesoreria	12.988,82
Bancoposta Reno Palata	c/c 25346404	Tesoreria	14.237,82
B.S.Geminiano	c/c 1607	Contributi	2.001.898,96
	Totale altri conti		2.477.172,64

CONCLUSIONI
Complessivamente la situazione finale dell’esercizio 2009 conferma un risultato di gestione rispondente agli obiettivi perseguiti dall’amministrazione del Consorzio, di realizzazione al meglio delle finalità istituzionali del Consorzio con ottimizzazione dei fattori produttivi personale/beni strumentali/investimenti, ancora più apprezzabile se si considera il procedimento di ridelimitazione territoriale dei comprensori di bonifica e di accorpamento dei Consorzi. I risultati effettivi dell’operazione di fusione saranno più compiutamente riscontrabili nei successivi bilanci consuntivi, in quanto le operazioni di armonizzazione delle scritture contabili e più complessivamente della gestione amministrativa troveranno il loro pieno compimento nei successivi esercizi a partire dall’anno corrente.